Cómo presentar impuestos trimestrales: una guía para pequeños negocios para el pago trimestral de impuestos estimados.

Al pensar en la época de preparación de impuestos, probablemente pienses en el torbellino de formularios de impuestos que te rodea entre el 1 de enero y el 15 de abril. Pero, en realidad, hay que pagar impuestos cuatro veces al año.

El sistema tributario de los Estados Unidos es "un sistema progresivo", es decir que pagas el impuesto a los ingresos a medida que generas ingresos en lugar de todo junto al final del año. Estos pagos de impuestos están divididos en cuatro cuotas que se paga cada tres meses y se denominan pagos trimestrales de impuestos estimados. Y, si esperas adeudar más de $1,000 en impuestos al finalizar el año, debes realizar estos pagos.

Pero no te preocupes. Lo más probable es que hayas estado haciendo estos pagos trimestrales todo el tiempo sin darte cuenta. Si trabajas para un empleador y presentas un formulario W-4, tu empleador calcula tus pagos trimestrales de impuestos en tu nombre y los retiene automáticamente de tu nómina. Sin embargo, para los propietarios de pequeños negocios, la responsabilidad de calcular y pagar los impuestos estimados trimestrales es tuya. Y todo comienza por determinar cuánto adeudarás en impuestos al finalizar el año.

Los pagos trimestrales de impuestos estimados son justamente eso: estimados. El IRS espera que calcules cuánto podrías adeudar en impuestos y que pagues la mayoría de esos impuestos a lo largo del año. No se espera que estos números sean exactos, pero deben ser aproximados. Si pagas menos del 90% de los impuestos totales adeudados para fin de año puede resultar en una sanción financiera impuesta por el IRS y que puede ser de hasta el 6%.

Pagar los impuestos estimados trimestrales correctamente depende de tu capacidad de calcular certeramente cuánto adeudarás para fin de año.

Si llevas en el negocio más de un año, puedes usar tus ingresos del año anterior para calcular tus pagos de impuestos. Es una buena idea pagar al menos 100% de los impuestos del año anterior. Esto se conoce como la regla de puerto seguro de 100% del año anterior. Sin embargo, si estimas que tendrás ingresos significativamente mayores este año, tendrás que compensar cualquier déficit cuando presentes tu declaración de impuestos. Si esperas ganar menos este año, es posible que pagues demás.

Si tienes un negocio de temporada o tus ingresos fluctúan durante el año por alguna otra razón, puedes utilizar el método de anualización para incrementar los pagos trimestrales sin penalización siempre y cuando tus pagos anteriores hayan sido correctos de acuerdo a los ingresos generados durante ese período.

Pero, si iniciaste actividades este año, tendrás que basarte en predicciones financieras para calcular tus impuestos. Es necesario que tengas algunos meses de actividad: calcula tu ingreso mensual promedio y multiplica por 12. Esto te dará tus ingresos estimados totales para el año.

El IRS tiene recursos gratuitos para ayudarte a calcular los pagos trimestrales de impuestos estimados. Y, si utilizas una herramienta de contabilidad como QuickBooks Self-Employed, tus pagos de impuestos se calculan automáticamente. Pero si piensa hacerlo tú mismo o simplemente deseas comprender cómo se calculan estos pagos, estos son los pasos que deberías seguir:

1. Comienza con el total de ingresos previstos para el año. Aplica las deducciones fiscales que correspondan para obtener tu ingreso bruto ajustado.

2. Usa los cuadros de tasas impositivas provistos por el IRS para determinar el monto de tu impuesto. Multiplica tu ingreso bruto ajustado por la tasa impositiva correspondiente para determinar el impuesto a los ingresos estimados que debes.

3. Agrega los impuestos del trabajo por cuenta propia (tales como el de Seguridad Social y de Medicare) para obtener tu impuesto estimado total para el año.

4. Divide tu impuesto estimado total por cuatro para obtener tus pagos trimestrales de impuestos estimados.

Puedes pagar tus impuestos trimestrales fácilmente por Internet vinculando tu cuenta bancaria a EFTPS.com, el sistema de pago electrónico de impuestos federales. Puedes pagar con una tarjeta de crédito, pero es posible que debas pagar un cargo adicional por el servicio si eliges esa opción. Además, las personas pueden usar el Formulario 1040-ES del IRS para enviar los pagos trimestrales, mientras que las corporaciones pueden usar el Formulario 1120-W. Los pagos deben realizarse cada trimestre del año calendario. El IRS puede multar a quienes no presenten impuestos trimestrales a tiempo, así que recuerda pagar puntualmente. Las fechas de vencimiento de los pagos trimestrales son:

● 15 de abril para los ingresos desde el 1 de enero hasta el 31 de marzo (trimestre 1)

● 15 de junio para los ingresos desde el 1 de abril hasta el 31 de mayo (trimestre 2)

● 15 de septiembre para los ingresos desde el 1 de junio hasta el 31 de agosto (trimestre 3)

● 15 de enero (del siguiente año) para ingresos desde el 1 de septiembre al 31 de diciembre (trimestre 4)

Es una buena idea crear una cuenta bancaria para "impuestos estimados" para guardar fondos para los pagos de los impuestos estimados. De esta forma, siempre tendrás el dinero necesario para pagar los impuestos estimados trimestrales en su totalidad y puntualmente, evitando multas costosas.

Cuánto dinero deberías destinar a esa cuenta depende de tus circunstancias personales y de la tasa impositiva, pero deberías intentar reservar por lo menos el 30% de tus ganancias para cubrir los impuestos a los ingresos, de la Seguridad Social y de Medicare.

Cuando se trata de estos pagos de impuestos trimestrales, puede resultar tentador "programar y olvidar". Calcular los impuestos una vez al comienzo del año, programar pagos automáticos a través del IRS y olvidarse. Pero es importante controlar constantemente los ingresos y los gastos durante todo el año para realizar ajustes en los pagos estimados si fuera necesario.

Por ejemplo, es posible que tengas que incrementar los pagos a medida que transcurre el año (y los ingresos aumentan) para evitar penalizaciones por pago insuficiente. O podrías descubrir que puedes reducir tus pagos de impuestos trimestrales y tener más efectivo a mano. Cualquier cambio significativo en los ingresos, positivo o negativo, afectará tus pagos de impuestos estimados trimestrales. Grandes cambios en tu situación personal, tales como matrimonio, divorcio o el nacimiento de un hijo, pueden impactar tu responsabilidad fiscal o impuestos estimados.

Por último, las leyes impositivas pueden cambiar, y lo hacen constantemente. Los propietarios de pequeños negocios necesitan estar siempre atentos en lo relativo a las cambiantes leyes impositivas y normas del IRS. Es mucho pedir para los propietarios de pequeños negocios que ya están haciendo malabares con un montón de otras cosas para mantener su negocio funcionando sin problemas. Así que déjale las complicaciones, como los impuestos (qué son como seis pelotas en el acto de malabarismo) a los profesionales. Un contador o asesor fiscal puede garantizar que aproveches al máximo las deducciones fiscales, que calcules los impuestos trimestrales correctamente y que los pagues a tiempo.

Un margen de beneficios es el porcentaje de beneficios que retienes de cada venta o cuántos centavos de beneficios retienes por cada dólar de venta. Comprender tu margen de beneficios puede ayudarte a determinar si tus productos tienen el precio correcto y si tu empresa está generando dinero. Calcular el margen de beneficios te dará un indicio de la situación general de tu negocio. La ecuación es la siguiente:

Margen de beneficios = ingresos netos / ingresos brutos

(Para consultar cómo calcular tus ingresos netos, consulta el punto número 2). Los ingresos brutos o ingresos totales hacen referencia a la suma de todos los recibos de ventas.

Un margen de beneficios bajo también puede indicar que tu inventario está desequilibrado o que tu empresa no está manejando los gastos correctamente. Por el contrario, un margen de beneficios alto generalmente es indicio de una compañía sólida.